Каждому из нас приходится хоть иногда отчитываться перед налоговой о своих доходах и заполнять для этого форму 3-НДФЛ. Важно заполнить эту форму правильно, чтобы избежать дальнейшей траты своих нервов и времени на общение с налоговой инспекцией. Для этого многие платят порядка 1000 руб. различным посредникам, предлагающим услуги по заполнению налоговой декларации. На мой взгляд, это не лучший вариант, поскольку некто третий помимо вас и государства узнаёт всю вашу финансовую историю и неизвестно ещё, как он воспользуется этим знанием. К тому же тысячу рублей можно гораздо интересней потратить.
Для быстрого и качественного заполнения налоговой декларации нужно воспользоваться возможностями программы . Данная программа рекомендуется к использованию федеральной налоговой службой и включает в себя все последние изменения законодательства, относящиеся к декларированию доходов за год, который указан в названии программы. Добавлю, что каждый год появляется новая версия программы, учитывающая последние изменения в законодательстве.
Итак, давайте посмотрим теперь на неё поближе. Главное окно программы разделено на три части. В верхней части располагается общее меню, позволяющее открывать и сохранять декларации, просматривать их и печатать. Слева располагается меню с данными о декларанте, то есть о человеке, который декларирует свои доходы. В средней части - собственно окно для ввода данных.
Для начала необходимо заполнить общую информацию. Для этого необходимо ввести номер вашего подразделения налоговой инспекции. Для этого нажмите на кнопку, с изображением трёх точек - появится окно со списком всех подразделений налоговой инспекции. Выберете из списка и нажмите "Да". Если у вас имеются доходы в иностранной валюте или от предпринимательской деятельности - отметьте соответсвующие галочки.
Далее переходим в раздел "Сведения о декларанте". Заполняем ФИО, ИНН, дату рождения, место рождения, данные паспорта. Теперь заполняем сведения о месте жительства. Для этого щёлкните по значку домика в верхней части окна данных и заполните необходимые поля. Информацию по коду ОКАТО вы можете получить в налоговой инспекции или найти в интернете по запросу "код ОКАТО ваш населённый пункт".
Теперь заполняем информацию по доходам. Рассмотрим это окно подробнее. В верхней части окна данных вы можете увидеть числа "13", "9", "35". Это ставки налога на доходы. Основная ставка налога - 13%. Сюда входит ваша зарплата, доходы от продажи ценных бумаг, недвижимости, автомобиля и прочие другие доходы. 9% налогом облагаются дивиденды. Какую ставку налога применить к вашему доходу, вы можете уточнить, позвонив в налоговую инспекцию.
Ниже расположено окно "Источники выплат". Чтобы добавить источник нажимаем плюсик, удалить - минус, отредактировать - значок с рукой. Чтобы внести в программу информацию по вашей зарплате, вам понадобится справка о доходах по форме 2-НДФЛ, которую вы можете взять у работодателя. Для добавления вашего работодателя в список источников нажимаем плюсик и переписываем информацию о работодателе из справки о доходах в поля появившегося окна. Если этот работодатель - основной источник вашего дохода, поставьте галочку "расчёт стандартных вычетов вести по этому источнику".
После добавления источника выплат необходимо в окне ниже ввести эти самые выплаты. Чтобы ввести доход за определённый месяц опять же воспользуйтесь плюсиком слева. В появившемся окне введите "код дохода", "сумму дохода", "месяц дохода". Возьмите эти данные из справки о доходах. Повторяющиеся из месяца в месяц доходы можно вносить, используя кнопку "повторить доход" . При этом в окне доходов появится ещё одна строчка с такой же суммой дохода, но с цифрой следующего месяца. Очень удобно. Если же доходы разные, то придётся повторить процедуру добавления дохода для каждого месяца.
Под окном доходов заполните также поля "облагаемая сумма дохода", "сумма налога исчисленная", "сумма налога удержанная". Возьмите эти данные также из справки о доходах. На этом заполнение данных о доходах по одному источнику можно считать законченым. Если у вас есть доходы от других работодателей, необходимо повторить эту процедуру для каждого из них. Соответственно перед этим каждый из работодателей должен выдать вам справку о доходах по форме 2-НДФЛ.
Если в отчётном периоде вы продали свою квартиру, то не забудьте также внести этот доход в источники выплат. При этом если квартира была в собственности более трёх лет, вы имеете право на вычет в размере стоимости квартиры, если менее - вычет ограничится миллионом рублей, либо суммой документально подтверждённых расходов на строительство. Не забудьте указать код вычета при занесении данного дохода в программу. (см. рис.) Также правильно укажите облагаемую сумму дохода и суммы налогов исчисленного и удержанного. В случае полного вычета эти цифры будут равны 0. В остальных случаях необходимо их рассчитать, исходя из суммы вычета.
Если у вас имеются доходы по вкладам, от операций купли/продажи ценных бумаг или дивиденды, вы также должны их занести. Источником в данном случае будет или банк, или брокер, или управляющая компания, или соответствующий эмитент. Данные организации являются налоговыми агентами и должны также предоставить вам по запросу справку о доходах по форме 2-НДФЛ. Занесение данных по этим видам доходов аналогично рассмотренному выше, за исключением дивидендов, информацию о которых необходимо внести в раздел налогов со ставкой 9%.
Если в самом начале в разделе "Задание условий" вы поставили галочки о наличии доходов в иностранной валюте и от предпринимательской деятельности, то вам придётся также заполнить разделы "Доходы за пределами РФ" и "Предприниматели". В противном случае эти разделы будут неактивны.
Теперь займёмся вычетами. Вычет - это некая сумма, уменьшающая налогооблагаемую базу, т.е. налог будет рассчитываться не со всей суммы дохода, а с уменьшенной на сумму вычета. Окно "Вычеты" имеет в верхней части три вкладки - "стандартные вычеты", "социальные вычеты" и "имущественные вычеты". Подробнее о стандартных вычетах вы можете прочитать в статье 218 налогового кодекса РФ. В общем случае вы всегда можете рассчитывать на вычет в 400р. каждый месяц на себя до достижения вашего совокупного дохода в 40000р. и вычет в 1000р. на каждого вашего ребёнка до достижения вашего совокупного дохода суммы в 280 тыс. р. Для учёта стандартных вычетов программой поставьте необходимые галочки и введите количество ваших детей. Вычеты будут применены к вашему основному доходу (как вы помните, при вводе этого дохода мы поставили соответствующую галочку).
К социальным вычетам относятся расходы на обучение, лечение, благотворительность и страхование. Все свои документально подтверждённые расходы по этим статьям вам нужно занести в соответсвующие поля вкладки "Социальные вычеты". Документальным подтверждением этих расходов будут служить оплаченные чеки, квитанции об оплате и договора с соответствующим учреждением. Более подробно по данному виду вычетов вы можете прочитать в 219 статье налогового кодекса РФ.
К имущественным вычетам относятся расходы на приобретение жилья, включая уплаченные проценты по ипотечному кредиту. Общий размер имущественного вычета не может превышать 2 млн руб. без учёта сумм, направленных на погашение кредита. Более подробно о данных вычетах читайте в 220 статье налогового кодекса РФ. Для получения имущественного вычета необходимо заполнить поля соответствующей вкладки. При этом если вы уже получили часть вычета в прошлые годы необходимо указать эту часть, а также оставшуюся сумму (красный овал на рис). Те же данные необходимо указать для вычета по уплаченным кредитным процентам (синий овал на рис).
Вот в общем-то и всё. Осталось только распечатать декларацию, проверить все цифры, собрать пакет документов, включающий в себя все справки о доходах, квитанции об оплате, необходимые договора? заявления на вычеты (если требуется) и отнести всё это в налоговую инспекцию. Хотя в налоговую можно не ходить, можно отправить пакет документов почтой заказным письмом с уведомлением. Только обязательно с уведомлением, которое будет служить подтверждением того, что ваш пакет документов получен. Также советую при подготовке пакета документов сделать на отдельном листе опись всего, что вы прилагаете.
Если остались вопросы по программе, пишите в комменты. Успехов!
подскажите, пожалуйста, если я заполняю декларации сразу за 2 года - 2008и 2009 - нужно ли мне в 2009году указывать вычет по предыдущим годам, который фактически еще не получила?спасибо.
Это программа решает все проблемы с заполнением деклараций... Пользуюсь уже с 2007 г. Отследить новую программу не так уж сложно =) зато все легко и просто в заполнении!!!
Я тут подумал, действительно, у Налогоплательщика ЮЛ интерфейс будет немного сложнее, чем у представленной программы (на сколько это можно судить по скриншотам), хотя он предназначен не только для юридических, но и для физических лиц. Просто я хотел сказать, что, памятуя о том, сколько бывает косяков в бесплатных программах, я бы представленной программе безоговорочно не доверился и, все равно, стал бы перепроверять распечатанную декларацию. Не будешь же потом в налоговой инспекции доказывать, что я, дескать, делал в Вашей бесплатной программе, и она что-то не туда разнесла. А в Налогоплательщике ЮЛ заполняешь поля декларации в таком виде, как она уже выйдет на печать (но надо понимать, что куда ставишь), плюс частичный автоматический расчет. Я думаю, noteka, сойдемся на том, что это дело вкусовых пристрастий, а главное это, чтобы результат был положительным.
Не вижу особой разницы между тем, чтобы прочитать справку к этой программе и по ней заполнить декларацию в упрощенном виде или прочитать инструкцию по заполнению 3-НДФЛ и заполнить ее на бумаге. Тем более что при приемке от физических лиц налорги магнитных носителей не требуют. А еще лучше, на мой взгляд, использовать бесплатную прогу "Налогоплательщик ЮЛ". Там хоть видно, что ты заполняешь, и в какое поле это попадет. А если ничего в этом не понимаешь и разбираться лень, то действительно лучше перепоручить человеку знающему - это же не опросник в интернете заполнить, а вещь, так сказать, сурьезная.
Разница большая, а именно в верности расчётов и количестве затраченного времени, одно дело когда вам нужно перепечатать данные из справок о доходах, а всё остальное сделает программа, другое дело самому высчитывать с калькулятором в руке все налоги и вычеты. В первом случае вы потратите максимум пол часа, во втором - минимум час и не факт при этом, что всё будет правильно. А "налогоплательщик ЮЛ" предназначен в первую очередь для юридических лиц и разбираться с ним только для того, чтобы заполнить 3-НДФЛ - имхо бесполезное занятие
Данная программа рекомендуется к использованию федеральной налоговой службой и включает в себя все последние изменения законодательства, относящиеся к декларированию доходов за год, который указан в названии программы. Добавлю, что каждый год появляется новая версия программы, учитывающая последние изменения в законодательстве.
- появится окно со списком всех подразделений налоговой инспекции. Выберете из списка и нажмите "Да". 
Если у вас имеются доходы в иностранной валюте или от предпринимательской деятельности - отметьте соответсвующие галочки.
- значок с рукой. Чтобы внести в программу информацию по вашей зарплате, вам понадобится справка о доходах по форме 2-НДФЛ, которую вы можете взять у работодателя. Для добавления вашего работодателя в список источников нажимаем плюсик и переписываем информацию о работодателе из справки о доходах в поля появившегося окна. Если этот работодатель - основной источник вашего дохода, поставьте галочку "расчёт стандартных вычетов вести по этому источнику".
. При этом в окне доходов появится ещё одна строчка с такой же суммой дохода, но с цифрой следующего месяца. Очень удобно. Если же доходы разные, то придётся повторить процедуру добавления дохода для каждого месяца. 
Возьмите эти данные также из справки о доходах. На этом заполнение данных о доходах по одному источнику можно считать законченым. Если у вас есть доходы от других работодателей, необходимо повторить эту процедуру для каждого из них. Соответственно перед этим каждый из работодателей должен выдать вам справку о доходах по форме 2-НДФЛ.
Занесение данных по этим видам доходов аналогично рассмотренному выше, за исключением дивидендов, информацию о которых необходимо внести в раздел налогов со ставкой 9%. 
